出纳工作内容(出纳都做些什么)
出纳工作内容
遵守库存限额规定,超限额的现金按规定及时送存银行。如现金超额部分要妥善保管,如遇失窃及损失超额部分由本人负责。
银行出纳应隔日到银行办理结算手续,办理存取单业务对托收承付、委托收款等结算业务,应及时跟有关单位联系,若有问题,应在付款期内向银行提出异议,办理相关拒付手续,防止学校资金的`被骗或流失;
根据*和国家的有关方针、政策和规定,认真审核各项报销凭证。对不符合国家方针政策和财务制度的款项,在做好宣传解释工作的基础上,有权监督、拒付,并向一切挥霍国家财物、弄虚作假、损害国家利益、违法乱纪的行为作斗争。
负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因,原因不明出纳要负责赔偿。
出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的'职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责:
出纳都做些什么
(一)根据已办理完毕的凭证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记帐。库存现金要要日清月结,每日编制出纳收支日报表。银行存款帐面余额要及时与银行对帐单核对,未达帐项要及时查询、清理。
按时编制资金日报表,及时上传;配合银行会计编制银行调节表;及时打印银行回单、对账单资料,传递给核算人员;定期编制与资金相关的统计报表;
及时根据收付款凭证顺序登记现金和银行存款日记帐,按月结出金额,银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对,对未达帐款要及时查清,如有退票要及时追回。
(一)严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》,根据稽核人员审核签章的凭证,复核办理款项收付,并在付款凭证上加盖"付讫"戳记。
国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。
出纳需要考什么证
严格遵守核定的库存现金限额,超过核定的限额,必须介入银行,不得自行保留,需调整库存现金限额,应向开户银行申请。
正确使用和严格审核各种银行结算凭证,对逐笔循序登记的银行存款日记账,应及时与银行对账单核对余额和发生额,保证帐款相符、帐帐相符。如银行存款日记帐余额银行对帐单的余额不符,要及时与银行核对清楚,查明原因。调整未达帐项。
出纳人员使用的印章、网银U盾必须妥善保管,严格按规定用途使用,U盾必须定期更换密码。签发银行结算、网银使用的各印章、U盾,不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,并认真按规定办理领用、注销手续。
学校出纳应按照现金管理的有关规定和实施办法,做好现金管理工作。库存现金不得超过*银行核定的限额。非经银行同意,不得将收入的现金“坐支”,也不得保留帐外公款。备用的`现金都要收入银箱,并妥善保管银箱钥匙。
